Для того чтобы обезопасить средства пайщиков, управление имуществом фонда и его хранение осуществляется разными компаниями. Активы ПИФа учитываются в специализированном депозитарии, который не только хранит ценные бумаги, но и контролирует все операции со средствами паевого фонда. На всех распоряжениях о покупке или продаже ценных бумаг или ином расходе денежных средств паевого фонда должна стоять подпись не только руководителя управляющей компании, но и ответственного сотрудника спецдепозитария. Таким образом, депозитарий вправе отклонить любую сделку, не соответствующую инвестиционной декларации фонда. Права пайщиков на долю имущества в ПИФе учитываются в реестре, который ведет регистратор. При этом каждому пайщику открывается индивидуальный лицевой счет. А документом, подтверждающим наличие паев, является выписка из реестра. Правильность ведения учета и отчетности управляющей компании проверяет аудитор. Управляющая компания, спецдепозитарий и регистратор имеют специальные лицензии Федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг, а аудитор - лицензию Министерства финансов РФ.
Условия продажи и погашения инвестиционных паев в Банке
Условия проведения операций с инвестиционными паями открытых паевых инвестиционных фондов «Северо-западный – Фонд акций», «Северо-западный – Фонд облигаций» и «Северо-западный» под управлением Общества с ограниченной ответственностью «Северо-западная управляющая компания»,
Условия проведения операций с инвестиционными паями открытого паевого инвестиционного фонда смешанных инвестиций «Накопительный» под управлением Общества с ограниченной ответственностью «Управляющая компания «Элби-Траст»,
Условия проведения операций с инвестиционными паями открытых паевых инвестиционных фондов «Петр Столыпин» и «Русские облигации» под управлением Закрытого акционерного общества «ОФГ Инвест»
Условия проведения операций с инвестиционными паями открытых паевых инвестиционных фондов «Фонд акций», «Фонд облигаций» и «Фонд Сбалансированный», находящихся под управлением Закрытого акционерного общества «ПИОГЛОБАЛ Эссет Менеджмент».
Налогообложение операций с инвестиционными паями
Налог взимается с положительной разницы между суммой, полученной от погашения паев и суммой, направленной на их приобретение. С суммы дохода юридическое лицо самостоятельно уплачивает налог на прибыль по ставке 24%.
С дохода физических лиц удерживается налог на доход по ставке 13% - для резидентов РФ и 30% - для нерезидентов РФ. Налог рассчитывается при погашении инвестиционных паев, удерживается и перечисляется в бюджет управляющей компанией, то есть инвестору не нужно платить его самостоятельно.
В начало страницы