Методика оценки доходности клиента для банка
Доходы и расходы клиента рассчитываются на основе данных архива операций как сумма соответствующих доходов и расходов в корреспонденции с операциями по счетам, приписанным к клиентам. Все доходы и расходы в рублях и других валютах, полученные банком при осуществлении банковских операций для клиента, учитываются в рублевом эквиваленте. При расчете полученных доходов все ставки учитываются в процентах годовых.
В состав доходов при обслуживании корпоративных клиентов (R) включаются:
операционные доходы (R_1) - доходы от оказания банковских услуг корпоративным клиентам в разрезе основных банковских продуктов, учитываемые на счетах рублевого и валютного баланса банка, в том числе:
комиссии и плата за рублевое и валютное РКО;
доходы по документарным операциям (аккредитивы, гарантии, переводы, валютный контроль и т.п.);
доходы от конверсионных операций за счет и по поручению клиента;
плата за инкассацию;
проценты, комиссии и штрафы, полученные по операциям кредитования в рублях и валюте;
почтовые и телекоммуникационные услуги;
услуги по неторговым операциям;
плата за брокерское обслуживание на рынке ценных бумаг;
плата за оказание консультационных и прочих услуг;
доход от использования привлеченных средств-нетто клиента в качестве кредитных ресурсов (R_2).
Банк использует следующие виды рублевых (D_r) и валютных привлеченных средств (D_2) клиента в качестве кредитных ресурсов:
D_1.1, D_2.2 - среднеквартальные остатки на расчетных и текущих счетах (руб./вал.) с учетом overnight;
D_1.2, D_2.2 - средние остатки средств, привлеченных в качестве обеспечения под выданные гарантии, ресурсы со счетов покрытия по документарным операциям (руб./вал.);
D_1.3, D_2.3 - средние остатки средств от продажи долговых обязательств банка в результате заключения с клиентом договоров продажи депозитного сертификата, векселя (руб./вал.);
D_1.4, D_2.4 - средние остатки срочных ресурсов, полученных в результате заключения с клиентом банка депозитных договоров (руб./вал.);
D_1.5, D_2.5 - средние остатки средств, полученных в результате продажи собственных акций банка клиенту (руб./вал.);
D_1.6, D_2.6 - средние остатки средств от продажи облигаций государственного сберегательного займа;
средние остатки на счетах пластиковых карт (руб./вал.);
средние остатки по соглашениям о поддержании неснижаемого остатка (руб., вал.).
В случае когда с клиентом проводились операции кредитования (клиент-заемщик), источником кредитных ресурсов являются привлеченные средства-нетто клиента, определяемые как разница между средними суммарными остатками привлеченных средств клиента с учетов отчислений в ФОР и средним суммарным остатком ссудной задолженности клиента в отчетном периоде. Доход от использования ресурсов клиента банком (R_2) рассчитывается как сумма произведений рублевой части ресурсов клиента (D_1) на среднюю доходность по работающим рублевым активам (r_rа) и валютной части ресурсов клиента в рублевом эквиваленте (D_2) на среднюю доходность по работающим валютным активам (r_vа). Средние доходности по рублевым и валютным активам приводятся к сроку расчетного периода.
Банки как участники рынка ценных бумаг