Банковская документация подразделяется на два вида в зависимости от того, где она была составлена. Первый вид документации это документация, составленная непосредственно в банковском учреждении. Ко второму виду относится документация, составленная в различных организациях и переданная сотрудникам банка. Этот вид документации называется клиентской.
Кредитные, расчетные и некоторые другие виды операций осуществляются в банковских учреждениях. Они находят свое отражение в финансовом учете в строгом соответствии с расчетно-денежной документацией. Ни в коем случае не допускается замена бланков одной формы бланками другой формы. Это может привести к большим финансовым недоразумениям и внести полную неразбериху в документацию о финансовой отчетности. Операции кредитного характера могут быть проведены с использованием электронной платежки или ее заверенной копией. В таком случае электронные платежки должны иметь все необходимые реквизиты. Бумажные заверенные копии этих платежных документов прилагаются к банковской документации и служат документом, подтверждающим законность проведенных операций. Они содержат все необходимые печати и подписи сотрудников кредитного отдела.
В электронном документе должна быть в обязательном порядке личная подпись клиента. Некоторые операции не требуют наличия документов клиента. Это внебалансовые, балансовые, приходные и расходные ордера, а также различные распоряжения, выданные отделом кредитов. Для осуществления подобных операций необходим тщательный дополнительный контроль. Для проведения операций на валютном рынке и других рынках, а также для учета проведенных операций необходимо иметь выписки расчетных отделов бирж, а также отчеты о проведенных финансовых операциях.